当前,随着我国市场经济体制逐步完成革新,各行各业中的精英企业随着生产规模的扩大,运营模式逐渐转向负债经营,在不少企业中,货币资金管理意识薄弱、管理手段落后、管控制度不够健全的问题逐渐暴露出来,企业的货币资金管理无法跟上发展的步伐,可能将面临经济增速放缓、货币资金紧张、成本高企、效益变窄的压力。要全面提升企业价值,就要在财务管理中,重视货币资金管理,进一步做好相关工作,转变原本的粗狂式管理模式,提升企业货币资金运营效益。对于L公司所在的航空发动机行业来说,近年来国内对行业重视程度加大,预计未来专项货币资金充裕,使得货币资金管理研究势在必行。将国内外先进的货币资金管理理念引入L公司管理,并在实践中不断进行优化和完善,有利于提高企业发展的质量和效益,助力企业竞争力的提升。本文在梳理国内、外货币资金管理有关文献的基础上,对货币资金管理进行了阐述,以L公司为例,介绍了L公司的概况、货币资金管理实践和货币资金管理效果,从安全性、完整性、合法性、及时性和效益性5个方面,分析出L公司货币资金管理中存在的不足,包括岗位分工不合理、未建立轮岗模式、货币资金分配自由度高、银行账户数量过多、资金支付审批缺陷,以及货币资金的及时性和效益性有待提高等问题,针对这些问题,逐一提出L公司完善货币资金管理的对策。本文旨在采用案例研究的方法,提高L公司的货币资金管理水平,降低货币资金成本,节约财务费用,希望得出的结论可以为其它大型制造类企业或国有中、小型制造企业,在提升货币资金管理水平方面,有一定的参考价值。